Abgabenordnung

Abgabenordnung

Dieser Kurs setzt voraus, dass Sie bereits über Kenntnisse zur Abgabenordnung verfügen. Sie kennen sich mit Fristen, der Korrektur von Steuerbescheiden, dem außergerichtlichen Rechtsbehelfsverfahren sowie den Verfahren am Finanzgericht und dem Bundesfinanzhof aus. In diesem Kurs können Sie Ihr Wissen testen. Es stehen Ihnen Fallübungen mit unterschiedlichen Niveaustufen zur Verfügung. Nach Abgabe der Tests erhalten Sie eine prozentuale Auswertung der erzielten Ergebnisse mit ausführlichen Lösungserläuterungen.

Inhalte:

Modul 1: Systematik des Verfahrensrechts

• Inhalt der Abgabenordnung
• Aufbau der Abgabenordnung
• Verfahrensabläufe bei der Besteuerung
• Zuständigkeit der Finanzbehörden
• Sachliche Zuständigkeit
• Örtliche Zuständigkeit

Modul 2: Verwaltungsakt

• Einleitung zum Verwaltungsakt
• Begriff des Verwaltungsakts
• Arten des Verwaltungsakte
• Wirksamkeitsvoraussetzungen eines Verwaltungsakts
• Bekanntgabe des Verwaltungsakts
• Übermittlung durch die Post
• Bekanntgabefiktion
• Nichtigkeit des Verwaltungsakts

Modul 3: Fristen

• Definitionen: Fristen und Termine
• Arten von Fristen
• Berechnung von Fristen
• Beginn der Frist
• Dauer der Frist
• Ende der Frist
• Wiedereinsetzung in den vorigen Stand
• Folgen der Fristversäumnis

Modul 4: Festsetzungsverfahren

• Grundzüge des Festsetzungsverfahrens
• Festsetzung der Steuer durch Steuerbescheide
• Feststellung der Besteuerungsgrundlagen durch Grundlagenbescheide
• Steuerfestsetzung unter dem Vorbehalt der Nachprüfung
• Vorläufige Steuerfestsetzung
• Festsetzungsverjährung bei Steuern
• Festsetzungsfrist
• Ablaufhemmungen

Modul 5: Berichtigungsverfahren

• Einleitung
• Berichtigung offenbarer Unrichtigkeiten
• Aufhebung und Änderung von Steuerbescheiden
• Aufhebung und Änderung gem. § 172 AO
• Aufhebung und Änderung gem. § 173 AO
• Aufhebung und Änderung gem. § 173a AO
• Aufhebung und Änderung in sonstigen Fällen
• Aufhebung und Änderung gem. § 175b AO
• Saldierung mit materiellen Fehlern
• Zusammenfassendes Schaubild

Modul 6: Erhebungsverfahren

• Einleitung
• Entstehung der Steuer
• Festsetzung der Steuer
• Fälligkeit der Steuer
• Steuerstundung
• Erlöschen des Steueranspruchs

Modul 7: Rechtsbehelfsverfahren

• Einleitung
• Außergerichtliches Rechtsbehelfsverfahren
• Aussetzung der Vollziehung
• Gerichtliche Rechtsbehelfsverfahren

Modul 8: Straf- und Bußgeldverfahren

• Einleitung
• Steuerstraftaten
• Steuerordnungswidrigkeiten
• Selbstanzeige

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